Título : |
El control interno y su incidencia en las compras directas de bienes y servicios en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno, periodos 2013 - 2014 |
Tipo de documento: |
texto impreso |
Autores: |
Liliana Flores Fernandez, Autor |
Editorial: |
Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables |
Fecha de publicación: |
2016 |
Número de páginas: |
211 páginas |
Il.: |
diagramas, tablas |
Dimensiones: |
30 cm. |
Material de acompañamiento: |
1 CD-ROM |
Nota general: |
Para Optar Título Profesional de Contador Público |
Idioma : |
Español (spa) |
Resumen: |
La presentetesis titulada, “El Control Interno y su incidencia en las Compras Directas de Bienes y Servicios en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno, Periodos 2013-2014”,tiene como objetivo generalanalizar el control interno y su incidencia en las compras directas de bienes y servicios,cuyos objetivos específicos fueron: Analizar el control interno y su incidencia en el manejo administrativo de las compras directas de bienes y servicios, determinar los riesgos operativos y su incidencia en el control interno de las compras directas de bienes y servicios; yproponer la implementación de políticas para la adecuada aplicación del proceso de ComprasDirectas de bienes y servicios. Los métodos utilizados fueron:descriptivo, analítico-sintético e inductivo; además técnicas de recolección de datos como:observación directa, investigación documental y entrevista. Los datos obtenidos fueron clasificados, tabulados y procesados, con los cuales se elaboraron cuadros y gráficos, para su interpretación y análisis. Los límitesde la presente tesis fueron dados por la naturaleza del mismo, dado que se ha observado cierta resistencia al control interno por parte de los encuestados, pese a las limitaciones se arribó a los siguientes resultadosresaltantes:Luego de la aplicación de los cuestionario de control interno,se ha demostrado que la efectividad de la aplicación de las normas del sistema de control interno en todo de sus componentes fue de 42.75%, lo cual muestra que no se cumple con la aplicación de las normas generales de control interno. En cuanto determinación de los riesgos operativos,se identificó ocho riesgos operativos los mismos que luego de ser valorados se han identificadocuatro riesgos importantes, tales como el Requerimiento de bienes y servicios contienen especificaciones técnicas erróneas o insuficientes; dos riesgos moderados tales como el Fraccionamiento realizado de las contrataciones en un mismo ejercicio fiscal;dos riesgos tolerables tales como Cotizaciones insuficientes y mal elaboradas. Se procedió a establecer las posibles respuestas y actividades de control que deberán tomarse para la minimización del riesgo importante y del riesgo moderado.Luego de alcanzado los resultados se arribaron a las siguientes conclusiones. En primer lugar en cuanto a los componentes del Sistema de Control Interno referentes al manejo administrativo de las compras directas de bienes y servicios, se concluye que es deficiente, dado que se encuentra dentro del rango de no cumple con la aplicación efectiva, con un nivel de aplicación de 42.75%. En cuanto a la determinación de los riesgos operativos se concluye que se ha encontrado cuatro riesgos importantes, dos riesgos moderados y dos riesgos tolerables, a los cuales, se les han planteadoposibles respuestas y actividades de control, para la minimización delos riesgos. Ante estas razones se hace necesario implementar políticas para la adecuada aplicación del proceso de compras directas de bienes y servicios. |
Link: |
https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=91457 |
El control interno y su incidencia en las compras directas de bienes y servicios en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno, periodos 2013 - 2014 [texto impreso] / Liliana Flores Fernandez, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables, 2016 . - 211 páginas : diagramas, tablas ; 30 cm. + 1 CD-ROM. Para Optar Título Profesional de Contador Público Idioma : Español ( spa)
Resumen: |
La presentetesis titulada, “El Control Interno y su incidencia en las Compras Directas de Bienes y Servicios en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno, Periodos 2013-2014”,tiene como objetivo generalanalizar el control interno y su incidencia en las compras directas de bienes y servicios,cuyos objetivos específicos fueron: Analizar el control interno y su incidencia en el manejo administrativo de las compras directas de bienes y servicios, determinar los riesgos operativos y su incidencia en el control interno de las compras directas de bienes y servicios; yproponer la implementación de políticas para la adecuada aplicación del proceso de ComprasDirectas de bienes y servicios. Los métodos utilizados fueron:descriptivo, analítico-sintético e inductivo; además técnicas de recolección de datos como:observación directa, investigación documental y entrevista. Los datos obtenidos fueron clasificados, tabulados y procesados, con los cuales se elaboraron cuadros y gráficos, para su interpretación y análisis. Los límitesde la presente tesis fueron dados por la naturaleza del mismo, dado que se ha observado cierta resistencia al control interno por parte de los encuestados, pese a las limitaciones se arribó a los siguientes resultadosresaltantes:Luego de la aplicación de los cuestionario de control interno,se ha demostrado que la efectividad de la aplicación de las normas del sistema de control interno en todo de sus componentes fue de 42.75%, lo cual muestra que no se cumple con la aplicación de las normas generales de control interno. En cuanto determinación de los riesgos operativos,se identificó ocho riesgos operativos los mismos que luego de ser valorados se han identificadocuatro riesgos importantes, tales como el Requerimiento de bienes y servicios contienen especificaciones técnicas erróneas o insuficientes; dos riesgos moderados tales como el Fraccionamiento realizado de las contrataciones en un mismo ejercicio fiscal;dos riesgos tolerables tales como Cotizaciones insuficientes y mal elaboradas. Se procedió a establecer las posibles respuestas y actividades de control que deberán tomarse para la minimización del riesgo importante y del riesgo moderado.Luego de alcanzado los resultados se arribaron a las siguientes conclusiones. En primer lugar en cuanto a los componentes del Sistema de Control Interno referentes al manejo administrativo de las compras directas de bienes y servicios, se concluye que es deficiente, dado que se encuentra dentro del rango de no cumple con la aplicación efectiva, con un nivel de aplicación de 42.75%. En cuanto a la determinación de los riesgos operativos se concluye que se ha encontrado cuatro riesgos importantes, dos riesgos moderados y dos riesgos tolerables, a los cuales, se les han planteadoposibles respuestas y actividades de control, para la minimización delos riesgos. Ante estas razones se hace necesario implementar políticas para la adecuada aplicación del proceso de compras directas de bienes y servicios. |
Link: |
https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=91457 |
El control interno y su incidencia en las compras directas de bienes y servicios en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno, periodos 2013 - 2014
La presentetesis titulada, “El Control Interno y su incidencia en las Compras Directas de Bienes y Servicios en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno, Periodos 2013-2014”,tiene como objetivo generalanalizar el control interno y su incidencia en las compras directas de bienes y servicios,cuyos objetivos específicos fueron: Analizar el control interno y su incidencia en el manejo administrativo de las compras directas de bienes y servicios, determinar los riesgos operativos y su incidencia en el control interno de las compras directas de bienes y servicios; yproponer la implementación de políticas para la adecuada aplicación del proceso de ComprasDirectas de bienes y servicios. Los métodos utilizados fueron:descriptivo, analítico-sintético e inductivo; además técnicas de recolección de datos como:observación directa, investigación documental y entrevista. Los datos obtenidos fueron clasificados, tabulados y procesados, con los cuales se elaboraron cuadros y gráficos, para su interpretación y análisis. Los límitesde la presente tesis fueron dados por la naturaleza del mismo, dado que se ha observado cierta resistencia al control interno por parte de los encuestados, pese a las limitaciones se arribó a los siguientes resultadosresaltantes:Luego de la aplicación de los cuestionario de control interno,se ha demostrado que la efectividad de la aplicación de las normas del sistema de control interno en todo de sus componentes fue de 42.75%, lo cual muestra que no se cumple con la aplicación de las normas generales de control interno. En cuanto determinación de los riesgos operativos,se identificó ocho riesgos operativos los mismos que luego de ser valorados se han identificadocuatro riesgos importantes, tales como el Requerimiento de bienes y servicios contienen especificaciones técnicas erróneas o insuficientes; dos riesgos moderados tales como el Fraccionamiento realizado de las contrataciones en un mismo ejercicio fiscal;dos riesgos tolerables tales como Cotizaciones insuficientes y mal elaboradas. Se procedió a establecer las posibles respuestas y actividades de control que deberán tomarse para la minimización del riesgo importante y del riesgo moderado.Luego de alcanzado los resultados se arribaron a las siguientes conclusiones. En primer lugar en cuanto a los componentes del Sistema de Control Interno referentes al manejo administrativo de las compras directas de bienes y servicios, se concluye que es deficiente, dado que se encuentra dentro del rango de no cumple con la aplicación efectiva, con un nivel de aplicación de 42.75%. En cuanto a la determinación de los riesgos operativos se concluye que se ha encontrado cuatro riesgos importantes, dos riesgos moderados y dos riesgos tolerables, a los cuales, se les han planteadoposibles respuestas y actividades de control, para la minimización delos riesgos. Ante estas razones se hace necesario implementar políticas para la adecuada aplicación del proceso de compras directas de bienes y servicios.
Flores Fernandez, Liliana -
Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables - 2016
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