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Título : Análisis de la gestión de reclamos en el Banco de la Nación agencia Ayaviri, año 2012 Tipo de documento: texto impreso Autores: Edwin Amir Gutiérrez Díaz, Autor Editorial: Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables Fecha de publicación: 2013 Número de páginas: 94 páginas Il.: diagramas Dimensiones: 30 cm. Material de acompañamiento: 1 CD-ROM Nota general: Para Optar el Título Profesional : Contador Público Idioma : Español (spa) Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: El presente informe presenta los resultados del análisis de las normas que regulan la Atención de Reclamos, como también los reclamos presentados e ingresados al Aplicativo Intranet Sistema de Reclamos (AISR) del Banco de la Nación agencia Ayaviri al tercer trimestre del 2012, también presenta comparativos absolutos y posiciona los motivos de reclamos de mayor incidencia y frecuencia, registrando a su vez los canales de atención más usados por nuestros clientes.
El análisis ha sido realizado sobre la base de datos del aplicativo AISR; como instrumento para la obtención de información y medición de los principales índices de reclamos, cabe precisar que la data para la elaboración del presente informe fue extraída al tercer trimestre del 2012.
La Atención de Reclamos es un proceso en el que intervienen diversas áreas, por lo que se requiere un adecuado trabajo en equipo, habiéndose identificado medidas correctivas que tienen impacto en el tiempo de respuesta al cliente. Cabe señalar, que por norma de la SBS, se cuenta con 30 días calendario para ofrecer una respuesta al cliente. Aunque este requerimiento es obligatorio, aún hay reclamos que se responden fuera del plazo indicado, lo que debe ser motivo de corrección.
El retraso en la atención de los reclamos puede ser originado durante el inadecuado registro, la mala derivación, el análisis del mismo, etcétera; por ello, se requiere que todos los involucrados ejecuten las mejoras identificadas.Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=78115 Análisis de la gestión de reclamos en el Banco de la Nación agencia Ayaviri, año 2012 [texto impreso] / Edwin Amir Gutiérrez Díaz, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables, 2013 . - 94 páginas : diagramas ; 30 cm. + 1 CD-ROM.
Para Optar el Título Profesional : Contador Público
Idioma : Español (spa)
Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: El presente informe presenta los resultados del análisis de las normas que regulan la Atención de Reclamos, como también los reclamos presentados e ingresados al Aplicativo Intranet Sistema de Reclamos (AISR) del Banco de la Nación agencia Ayaviri al tercer trimestre del 2012, también presenta comparativos absolutos y posiciona los motivos de reclamos de mayor incidencia y frecuencia, registrando a su vez los canales de atención más usados por nuestros clientes.
El análisis ha sido realizado sobre la base de datos del aplicativo AISR; como instrumento para la obtención de información y medición de los principales índices de reclamos, cabe precisar que la data para la elaboración del presente informe fue extraída al tercer trimestre del 2012.
La Atención de Reclamos es un proceso en el que intervienen diversas áreas, por lo que se requiere un adecuado trabajo en equipo, habiéndose identificado medidas correctivas que tienen impacto en el tiempo de respuesta al cliente. Cabe señalar, que por norma de la SBS, se cuenta con 30 días calendario para ofrecer una respuesta al cliente. Aunque este requerimiento es obligatorio, aún hay reclamos que se responden fuera del plazo indicado, lo que debe ser motivo de corrección.
El retraso en la atención de los reclamos puede ser originado durante el inadecuado registro, la mala derivación, el análisis del mismo, etcétera; por ello, se requiere que todos los involucrados ejecuten las mejoras identificadas.Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=78115
Análisis de la gestión de reclamos en el Banco de la Nación agencia Ayaviri, año 2012
El presente informe presenta los resultados del análisis de las normas que regulan la Atención de Reclamos, como también los reclamos presentados e ingresados al Aplicativo Intranet Sistema de Reclamos (AISR) del Banco de la Nación agencia Ayaviri al tercer trimestre del 2012, también presenta comparativos absolutos y posiciona los motivos de reclamos de mayor incidencia y frecuencia, registrando a su vez los canales de atención más usados por nuestros clientes.
El análisis ha sido realizado sobre la base de datos del aplicativo AISR; como instrumento para la obtención de información y medición de los principales índices de reclamos, cabe precisar que la data para la elaboración del presente informe fue extraída al tercer trimestre del 2012.
La Atención de Reclamos es un proceso en el que intervienen diversas áreas, por lo que se requiere un adecuado trabajo en equipo, habiéndose identificado medidas correctivas que tienen impacto en el tiempo de respuesta al cliente. Cabe señalar, que por norma de la SBS, se cuenta con 30 días calendario para ofrecer una respuesta al cliente. Aunque este requerimiento es obligatorio, aún hay reclamos que se responden fuera del plazo indicado, lo que debe ser motivo de corrección.
El retraso en la atención de los reclamos puede ser originado durante el inadecuado registro, la mala derivación, el análisis del mismo, etcétera; por ello, se requiere que todos los involucrados ejecuten las mejoras identificadas.Gutiérrez Díaz, Edwin Amir - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables - 2013
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Título : Análisis de los indicadores de responsabilidad social empresarial en la gestión de las cajas municipales de ahorro y crédito de la región Puno - 2006 Tipo de documento: texto impreso Autores: Nicolás Edgar Roque Barrios, Autor Editorial: Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración Fecha de publicación: 2008 Número de páginas: 167 páginas Il.: diagramas, tablas Dimensiones: 30 cm. Nota general: Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Gestión Empresarial Idioma : Español (spa) Clasificación: [Agneaux] Cultura - Preguntas y respuestas Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: Analizó los indicadores CGS: valores, transparencia y gobernación; público interno; proveedores; consumidores y clientes; medio ambiente; comunidad; y, gobierno y sociedad. Evidencia empírica de la aplicación de políticas de responsabilidad social empresarial, donde se resalta que se adolece de declaraciones e instrumentación de la RSE en las CMACs. Conclusión: Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito que realizan operaciones financieras en la región Puno en el año 2006, se ha determinado con respecto al indicador valores, transparencia y gobernación que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada y completa de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. En lo que respecta al indicador público interno la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. En el indicador proveedores se aprecia que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador consumidores / clientes, la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador medio ambiente, la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador comunidad se aprecia que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica y elaborada de practicas de Responsabilidad Social Empresarial. Por último el indicador gobierno y sociedad, se aprecia que la CMAC Tacna tiene un nivel de declaración elaborada y completa, las CMACs Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. Recomendaciones: las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito incluyan en sus políticas institucionales los indicadores CGS de Responsabilidad Social Empresarial como declaraciones, las mismas que deben ser evaluadas periódicamente y así determinar el desempeño de la empresa en la vida económica, social, cultural, tecnológica y legal en la zona de influencia de sus operaciones financieras. Se debe practicar en todas las instituciones, organizaciones y empresas la responsabilidad social empresarial a fin de comprometer esfuerzos por el bien común de nuestra sociedad y comunidad. Se debe impulsar este tipo de estudio para constatar que la responsabilidad social empresarial es un compromiso por el desarrollo de la región y su sociedad. Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=77978 Análisis de los indicadores de responsabilidad social empresarial en la gestión de las cajas municipales de ahorro y crédito de la región Puno - 2006 [texto impreso] / Nicolás Edgar Roque Barrios, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración, 2008 . - 167 páginas : diagramas, tablas ; 30 cm.
Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Gestión Empresarial
Idioma : Español (spa)
Clasificación: [Agneaux] Cultura - Preguntas y respuestas Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: Analizó los indicadores CGS: valores, transparencia y gobernación; público interno; proveedores; consumidores y clientes; medio ambiente; comunidad; y, gobierno y sociedad. Evidencia empírica de la aplicación de políticas de responsabilidad social empresarial, donde se resalta que se adolece de declaraciones e instrumentación de la RSE en las CMACs. Conclusión: Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito que realizan operaciones financieras en la región Puno en el año 2006, se ha determinado con respecto al indicador valores, transparencia y gobernación que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada y completa de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. En lo que respecta al indicador público interno la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. En el indicador proveedores se aprecia que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador consumidores / clientes, la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador medio ambiente, la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador comunidad se aprecia que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica y elaborada de practicas de Responsabilidad Social Empresarial. Por último el indicador gobierno y sociedad, se aprecia que la CMAC Tacna tiene un nivel de declaración elaborada y completa, las CMACs Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. Recomendaciones: las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito incluyan en sus políticas institucionales los indicadores CGS de Responsabilidad Social Empresarial como declaraciones, las mismas que deben ser evaluadas periódicamente y así determinar el desempeño de la empresa en la vida económica, social, cultural, tecnológica y legal en la zona de influencia de sus operaciones financieras. Se debe practicar en todas las instituciones, organizaciones y empresas la responsabilidad social empresarial a fin de comprometer esfuerzos por el bien común de nuestra sociedad y comunidad. Se debe impulsar este tipo de estudio para constatar que la responsabilidad social empresarial es un compromiso por el desarrollo de la región y su sociedad. Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=77978
Análisis de los indicadores de responsabilidad social empresarial en la gestión de las cajas municipales de ahorro y crédito de la región Puno - 2006
Analizó los indicadores CGS: valores, transparencia y gobernación; público interno; proveedores; consumidores y clientes; medio ambiente; comunidad; y, gobierno y sociedad. Evidencia empírica de la aplicación de políticas de responsabilidad social empresarial, donde se resalta que se adolece de declaraciones e instrumentación de la RSE en las CMACs. Conclusión: Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito que realizan operaciones financieras en la región Puno en el año 2006, se ha determinado con respecto al indicador valores, transparencia y gobernación que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada y completa de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. En lo que respecta al indicador público interno la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. En el indicador proveedores se aprecia que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración elaborada de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador consumidores / clientes, la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador medio ambiente, la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. El indicador comunidad se aprecia que la CMAC Tacna, Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica y elaborada de practicas de Responsabilidad Social Empresarial. Por último el indicador gobierno y sociedad, se aprecia que la CMAC Tacna tiene un nivel de declaración elaborada y completa, las CMACs Arequipa y Cusco tienen un nivel de declaración básica de prácticas de Responsabilidad Social Empresarial. Recomendaciones: las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito incluyan en sus políticas institucionales los indicadores CGS de Responsabilidad Social Empresarial como declaraciones, las mismas que deben ser evaluadas periódicamente y así determinar el desempeño de la empresa en la vida económica, social, cultural, tecnológica y legal en la zona de influencia de sus operaciones financieras. Se debe practicar en todas las instituciones, organizaciones y empresas la responsabilidad social empresarial a fin de comprometer esfuerzos por el bien común de nuestra sociedad y comunidad. Se debe impulsar este tipo de estudio para constatar que la responsabilidad social empresarial es un compromiso por el desarrollo de la región y su sociedad.
Roque Barrios, Nicolás Edgar - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración - 2008
Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Gestión Empresarial
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado EPG671-0636-01 657.8333 R83 Tesis de Maestría Biblioteca Central Area Tesis (sótano) Consulta en sala
DisponibleEPG671-0637-02 657.8333 R83 Tesis de Maestría Biblioteca Central Area Tesis (sótano) Consulta en sala
DisponibleEPG496-00496-01 657.8333 R83 Tesis de Maestría Biblioteca Central Area Tesis (sótano) Consulta en sala
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Título : Análisis de los servicios financieros de la CAC - CIAP, en la región Puno, 2011-2012 Tipo de documento: texto impreso Autores: Marco Antonio Mendoza Cruz, Autor Editorial: Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración Fecha de publicación: 2014 Número de páginas: 116 páginas Il.: diagramas, tablas Dimensiones: 30 cm. Nota general: Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Administración y Finanzas Idioma : Español (spa) Clasificación: [Agneaux] Movimientos sociales - Perú - Azángaro Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=83203 Análisis de los servicios financieros de la CAC - CIAP, en la región Puno, 2011-2012 [texto impreso] / Marco Antonio Mendoza Cruz, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración, 2014 . - 116 páginas : diagramas, tablas ; 30 cm.
Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Administración y Finanzas
Idioma : Español (spa)
Clasificación: [Agneaux] Movimientos sociales - Perú - Azángaro Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=83203
Análisis de los servicios financieros de la CAC - CIAP, en la región Puno, 2011-2012
Mendoza Cruz, Marco Antonio - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración - 2014
Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Administración y Finanzas
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado EPG1032-1826-01 EPG1032 Tesis de Maestría Bib. Postgrado Estanteria (Tesis) Consulta en sala
DisponibleEPG738-00738-01 657.8333 M42 Tesis de Maestría Biblioteca Central Area Tesis (sótano) Consulta en sala
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Título : Determinación de la Situación Económica y Financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy LTDA Periodos 2010 - 2011 Tipo de documento: texto impreso Autores: Marisol Flores Mamani, Autor Editorial: Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables Fecha de publicación: 2013 Número de páginas: 153 p. Il.: diags.;tbls Dimensiones: 30 cm. Material de acompañamiento: 01 CD-ROM Nota general: Para Optar el Titulo Profesional de: Contador Público Idioma : Español (spa) Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: En el presente trabajo práctico titulado “Determinación de la situación económica y financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. Periodos 2010 - 2011”; se ha efectuado en el Distrito de Ayaviri por ser sede principal y ámbito de operaciones de la Cooperativa, cuya actividad principal es el Crédito y Ahorro por parte de los socios, radicados en la Provincia de Melgar del Departamento de Puno. Siendo un objetivo general del presente trabajo práctico la determinación de la situación económica y financiera y su incidencia en la toma de decisiones de la Cooperativa de Ahorro y crédito Tikariy Ltda.en los periodos 2010-2011. La población de estudio está representada por la Cooperativa de ahorro y Crédito Tikariy Ltda. el mismo que sirvió como unidad de análisis para el presente trabajo practico. Se han empleado los métodos descriptivo y deductivo; como técnicas de recolección de datos así mismo se utilizó la recopilación documental, luego se procedió al ordenamiento, clasificación, tabulación e interpretación de la información económica financiera. Llegando a las siguientes conclusiones.
1. Aplicando el índice de rentabilidad sobre la inversión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución en un -9.05%, no obstante podemos considerar que este índice puede mejorar con un aumento de productividad, y con uso eficiente de los activos que posee la Cooperativa.
2. Aplicando el índice de la rentabilidad sobre capitales propios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución en un -17.55% en referencia al periodo 2011, consideramos que la Cooperativa debe mejorar este índice, realizando cambios en su política de colocación de créditos, así mismo mejorar su calidad de cartera para incrementar sus ingresos.
3. Con referente al Margen Financiero Bruto la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. Presenta un decremento en 7.23%. la Cooperativa debe disminuir sus gastos financieros para así poder incrementar las utilidades brutas, consideramos para mejorar este ratio la Cooperativa debe realizar un análisis de gastos financieros.
4. Aplicando el índice de gastos operativos sobre ingresos financieros la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento en 36.82% debido a la mayor inversión en infraestructura y capital humano por la apertura de agencias reduciendo así el nivel de eficiencia de la Cooperativa.
5 Aplicandoel índice de liquidez,nos muestra una mediana posición de liquidez general de 1.63% para el periodo 2011 y una liquidez absoluta de 0.12%; esto significa que la Cooperativa no cuenta con una capacidad para afrontar sus obligaciones a un corto plazo.
6 Aplicando el índice de endeudamiento del activo, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento de 0.17 para el periodo 2011, lo que implica que los activos de la Cooperativa se encuentran comprometidos en un alto margen de endeudamiento, debido a que el mayor activo que cuenta es su cartera de créditos.
7 Aplicando el índice de endeudamiento patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento de 1.13 veces para el periodo 2011 lo que implica que el patrimonio se encuentra comprometido en un alto margen de endeudamiento.
8 Aplicando el índice de cartera atrasada de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento en 6.31%, lo que indica que el índice de mora ha sufrido un crecimiento considerable el mismo que se debe a una deficiente gestión de cobranza.
9 Aplicando el índice de las provisiones de cartera atrasada la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución 55.57%debido a la implementación de un nuevo software contable, el que requiere que se haga de manera eficiente las provisiones de cartera de acuerdo a la evaluación de cartera de créditos
Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=77284 Determinación de la Situación Económica y Financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy LTDA Periodos 2010 - 2011 [texto impreso] / Marisol Flores Mamani, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables, 2013 . - 153 p. : diags.;tbls ; 30 cm. + 01 CD-ROM.
Para Optar el Titulo Profesional de: Contador Público
Idioma : Español (spa)
Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: En el presente trabajo práctico titulado “Determinación de la situación económica y financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. Periodos 2010 - 2011”; se ha efectuado en el Distrito de Ayaviri por ser sede principal y ámbito de operaciones de la Cooperativa, cuya actividad principal es el Crédito y Ahorro por parte de los socios, radicados en la Provincia de Melgar del Departamento de Puno. Siendo un objetivo general del presente trabajo práctico la determinación de la situación económica y financiera y su incidencia en la toma de decisiones de la Cooperativa de Ahorro y crédito Tikariy Ltda.en los periodos 2010-2011. La población de estudio está representada por la Cooperativa de ahorro y Crédito Tikariy Ltda. el mismo que sirvió como unidad de análisis para el presente trabajo practico. Se han empleado los métodos descriptivo y deductivo; como técnicas de recolección de datos así mismo se utilizó la recopilación documental, luego se procedió al ordenamiento, clasificación, tabulación e interpretación de la información económica financiera. Llegando a las siguientes conclusiones.
1. Aplicando el índice de rentabilidad sobre la inversión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución en un -9.05%, no obstante podemos considerar que este índice puede mejorar con un aumento de productividad, y con uso eficiente de los activos que posee la Cooperativa.
2. Aplicando el índice de la rentabilidad sobre capitales propios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución en un -17.55% en referencia al periodo 2011, consideramos que la Cooperativa debe mejorar este índice, realizando cambios en su política de colocación de créditos, así mismo mejorar su calidad de cartera para incrementar sus ingresos.
3. Con referente al Margen Financiero Bruto la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. Presenta un decremento en 7.23%. la Cooperativa debe disminuir sus gastos financieros para así poder incrementar las utilidades brutas, consideramos para mejorar este ratio la Cooperativa debe realizar un análisis de gastos financieros.
4. Aplicando el índice de gastos operativos sobre ingresos financieros la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento en 36.82% debido a la mayor inversión en infraestructura y capital humano por la apertura de agencias reduciendo así el nivel de eficiencia de la Cooperativa.
5 Aplicandoel índice de liquidez,nos muestra una mediana posición de liquidez general de 1.63% para el periodo 2011 y una liquidez absoluta de 0.12%; esto significa que la Cooperativa no cuenta con una capacidad para afrontar sus obligaciones a un corto plazo.
6 Aplicando el índice de endeudamiento del activo, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento de 0.17 para el periodo 2011, lo que implica que los activos de la Cooperativa se encuentran comprometidos en un alto margen de endeudamiento, debido a que el mayor activo que cuenta es su cartera de créditos.
7 Aplicando el índice de endeudamiento patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento de 1.13 veces para el periodo 2011 lo que implica que el patrimonio se encuentra comprometido en un alto margen de endeudamiento.
8 Aplicando el índice de cartera atrasada de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento en 6.31%, lo que indica que el índice de mora ha sufrido un crecimiento considerable el mismo que se debe a una deficiente gestión de cobranza.
9 Aplicando el índice de las provisiones de cartera atrasada la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución 55.57%debido a la implementación de un nuevo software contable, el que requiere que se haga de manera eficiente las provisiones de cartera de acuerdo a la evaluación de cartera de créditos
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Determinación de la Situación Económica y Financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy LTDA Periodos 2010 - 2011
En el presente trabajo práctico titulado “Determinación de la situación económica y financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. Periodos 2010 - 2011”; se ha efectuado en el Distrito de Ayaviri por ser sede principal y ámbito de operaciones de la Cooperativa, cuya actividad principal es el Crédito y Ahorro por parte de los socios, radicados en la Provincia de Melgar del Departamento de Puno. Siendo un objetivo general del presente trabajo práctico la determinación de la situación económica y financiera y su incidencia en la toma de decisiones de la Cooperativa de Ahorro y crédito Tikariy Ltda.en los periodos 2010-2011. La población de estudio está representada por la Cooperativa de ahorro y Crédito Tikariy Ltda. el mismo que sirvió como unidad de análisis para el presente trabajo practico. Se han empleado los métodos descriptivo y deductivo; como técnicas de recolección de datos así mismo se utilizó la recopilación documental, luego se procedió al ordenamiento, clasificación, tabulación e interpretación de la información económica financiera. Llegando a las siguientes conclusiones.
1. Aplicando el índice de rentabilidad sobre la inversión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución en un -9.05%, no obstante podemos considerar que este índice puede mejorar con un aumento de productividad, y con uso eficiente de los activos que posee la Cooperativa.
2. Aplicando el índice de la rentabilidad sobre capitales propios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución en un -17.55% en referencia al periodo 2011, consideramos que la Cooperativa debe mejorar este índice, realizando cambios en su política de colocación de créditos, así mismo mejorar su calidad de cartera para incrementar sus ingresos.
3. Con referente al Margen Financiero Bruto la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. Presenta un decremento en 7.23%. la Cooperativa debe disminuir sus gastos financieros para así poder incrementar las utilidades brutas, consideramos para mejorar este ratio la Cooperativa debe realizar un análisis de gastos financieros.
4. Aplicando el índice de gastos operativos sobre ingresos financieros la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento en 36.82% debido a la mayor inversión en infraestructura y capital humano por la apertura de agencias reduciendo así el nivel de eficiencia de la Cooperativa.
5 Aplicandoel índice de liquidez,nos muestra una mediana posición de liquidez general de 1.63% para el periodo 2011 y una liquidez absoluta de 0.12%; esto significa que la Cooperativa no cuenta con una capacidad para afrontar sus obligaciones a un corto plazo.
6 Aplicando el índice de endeudamiento del activo, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento de 0.17 para el periodo 2011, lo que implica que los activos de la Cooperativa se encuentran comprometidos en un alto margen de endeudamiento, debido a que el mayor activo que cuenta es su cartera de créditos.
7 Aplicando el índice de endeudamiento patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento de 1.13 veces para el periodo 2011 lo que implica que el patrimonio se encuentra comprometido en un alto margen de endeudamiento.
8 Aplicando el índice de cartera atrasada de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta un incremento en 6.31%, lo que indica que el índice de mora ha sufrido un crecimiento considerable el mismo que se debe a una deficiente gestión de cobranza.
9 Aplicando el índice de las provisiones de cartera atrasada la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tikariy Ltda. presenta una disminución 55.57%debido a la implementación de un nuevo software contable, el que requiere que se haga de manera eficiente las provisiones de cartera de acuerdo a la evaluación de cartera de créditos
Flores Mamani, Marisol - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables - 2013
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Título : Evaluación económica y financiera del sujeto de crédito y los índices de morosidad en la Caja Rural de Ahorro y Crédito los Andes S.A. Tipo de documento: texto impreso Autores: Yuber Alex Mamani Viveros, Autor Editorial: Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración Fecha de publicación: 2012 Número de páginas: 167 páginas Il.: diagramas, tablas Dimensiones: 30 cm Nota general: Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Administración y Finanzas Idioma : Español (spa) Clasificación: [Agneaux] TECNOLOGÍA DE ALIMENTOS - ESTUDIO Y ENSEÑANZA Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: Se refiere a la administración de los créditos en sus diferentes modalidades desde su otorgamiento hasta su recuperación final. El objetivo: determinar la incidencia de la evaluación económica y financiera del sujeto del crédito, como factor determinante de los índices de morosidad en el periodo 2008–2010. La hipótesis: la evaluación económica y financiera del sujeto de crédito, es un factor determinante que genera índices de morosidad. La población: la totalidad de beneficiarios de los créditos de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. Muestra: proporcional al número de créditos otorgados por año y por tipo de créditos de los sectores económicos como: servicios, comercio, producción y consumo y otros, es decir estratificado. Los resultados: Primero, la principal etapa dentro del proceso crediticio que incide en el incremento del índice de morosidad, es la evaluación económica y financiera del sujeto de crédito que representa un 70% de la población, la recuperación oportuna constituye el 20% y la cobranza judicial representa el 10%. Las causas que generan una deficiente evaluación son la falta de capacitación oportuna y constante al personal (57%), la diversificación de la función del asesor de negocios con (20%), las metas establecidas institucionalmente (14%) y la alteración de datos por parte del sujeto de crédito con un (9%). Segundo, el sector que generó mayor riesgo es la producción, con un índice morosidad de 2.40% en el 2009 y 2.37% en el 2010. El sector comercio fue 1.55% (2009) y 2.28% (2010), mientras que el sector servicios fue 1.24% (2009) y 1.22% (2010). Finalmente, el sector consumo tuvo una morosidad de 0.44% (2009) y 0.43% (2010). Tercero, encontramos que los asesores aplican en forma inadecuada las políticas para el otorgamiento de créditos, las políticas de crédito en el proceso de recuperación oportuna no están estructuradas adecuadamente, son desarrolladas en forma empírica, lo cual no permite una adecuada recuperación del crédito y en el proceso de cobranza judicial no existe un manual de créditos en aspectos de recuperación legal, por consiguiente son factores que influencian directamente en el incremento de la morosidad. Cuarto, la modificación de algunos aspectos esenciales dentro de las políticas generales de crédito de la institución y la aplicación del plan de recuperación oportuna que se propone, permitirá reducir el índice de morosidad para una mejor calidad de cartera y elevar consiguientemente el nivel de recuperación. La aplicación del reglamento de créditos en recuperación legal contribuirá a incrementar los niveles de recuperación y tener un mejor control sobre el avance procesal de los deudores. Nota de contenido: Zona Territorial de Estudio PE: PUNO Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=77925 Evaluación económica y financiera del sujeto de crédito y los índices de morosidad en la Caja Rural de Ahorro y Crédito los Andes S.A. [texto impreso] / Yuber Alex Mamani Viveros, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración, 2012 . - 167 páginas : diagramas, tablas ; 30 cm.
Para Optar el Grado Académico Magister Scientiae en Contabilidad y Administración, Mención: Administración y Finanzas
Idioma : Español (spa)
Clasificación: [Agneaux] TECNOLOGÍA DE ALIMENTOS - ESTUDIO Y ENSEÑANZA Clasificación: 680 Manufactura de productos para usos específicos (Artesanía) Resumen: Se refiere a la administración de los créditos en sus diferentes modalidades desde su otorgamiento hasta su recuperación final. El objetivo: determinar la incidencia de la evaluación económica y financiera del sujeto del crédito, como factor determinante de los índices de morosidad en el periodo 2008–2010. La hipótesis: la evaluación económica y financiera del sujeto de crédito, es un factor determinante que genera índices de morosidad. La población: la totalidad de beneficiarios de los créditos de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. Muestra: proporcional al número de créditos otorgados por año y por tipo de créditos de los sectores económicos como: servicios, comercio, producción y consumo y otros, es decir estratificado. Los resultados: Primero, la principal etapa dentro del proceso crediticio que incide en el incremento del índice de morosidad, es la evaluación económica y financiera del sujeto de crédito que representa un 70% de la población, la recuperación oportuna constituye el 20% y la cobranza judicial representa el 10%. Las causas que generan una deficiente evaluación son la falta de capacitación oportuna y constante al personal (57%), la diversificación de la función del asesor de negocios con (20%), las metas establecidas institucionalmente (14%) y la alteración de datos por parte del sujeto de crédito con un (9%). Segundo, el sector que generó mayor riesgo es la producción, con un índice morosidad de 2.40% en el 2009 y 2.37% en el 2010. El sector comercio fue 1.55% (2009) y 2.28% (2010), mientras que el sector servicios fue 1.24% (2009) y 1.22% (2010). Finalmente, el sector consumo tuvo una morosidad de 0.44% (2009) y 0.43% (2010). Tercero, encontramos que los asesores aplican en forma inadecuada las políticas para el otorgamiento de créditos, las políticas de crédito en el proceso de recuperación oportuna no están estructuradas adecuadamente, son desarrolladas en forma empírica, lo cual no permite una adecuada recuperación del crédito y en el proceso de cobranza judicial no existe un manual de créditos en aspectos de recuperación legal, por consiguiente son factores que influencian directamente en el incremento de la morosidad. Cuarto, la modificación de algunos aspectos esenciales dentro de las políticas generales de crédito de la institución y la aplicación del plan de recuperación oportuna que se propone, permitirá reducir el índice de morosidad para una mejor calidad de cartera y elevar consiguientemente el nivel de recuperación. La aplicación del reglamento de créditos en recuperación legal contribuirá a incrementar los niveles de recuperación y tener un mejor control sobre el avance procesal de los deudores. Nota de contenido: Zona Territorial de Estudio PE: PUNO Link: https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=77925
Evaluación económica y financiera del sujeto de crédito y los índices de morosidad en la Caja Rural de Ahorro y Crédito los Andes S.A.
Se refiere a la administración de los créditos en sus diferentes modalidades desde su otorgamiento hasta su recuperación final. El objetivo: determinar la incidencia de la evaluación económica y financiera del sujeto del crédito, como factor determinante de los índices de morosidad en el periodo 2008–2010. La hipótesis: la evaluación económica y financiera del sujeto de crédito, es un factor determinante que genera índices de morosidad. La población: la totalidad de beneficiarios de los créditos de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. Muestra: proporcional al número de créditos otorgados por año y por tipo de créditos de los sectores económicos como: servicios, comercio, producción y consumo y otros, es decir estratificado. Los resultados: Primero, la principal etapa dentro del proceso crediticio que incide en el incremento del índice de morosidad, es la evaluación económica y financiera del sujeto de crédito que representa un 70% de la población, la recuperación oportuna constituye el 20% y la cobranza judicial representa el 10%. Las causas que generan una deficiente evaluación son la falta de capacitación oportuna y constante al personal (57%), la diversificación de la función del asesor de negocios con (20%), las metas establecidas institucionalmente (14%) y la alteración de datos por parte del sujeto de crédito con un (9%). Segundo, el sector que generó mayor riesgo es la producción, con un índice morosidad de 2.40% en el 2009 y 2.37% en el 2010. El sector comercio fue 1.55% (2009) y 2.28% (2010), mientras que el sector servicios fue 1.24% (2009) y 1.22% (2010). Finalmente, el sector consumo tuvo una morosidad de 0.44% (2009) y 0.43% (2010). Tercero, encontramos que los asesores aplican en forma inadecuada las políticas para el otorgamiento de créditos, las políticas de crédito en el proceso de recuperación oportuna no están estructuradas adecuadamente, son desarrolladas en forma empírica, lo cual no permite una adecuada recuperación del crédito y en el proceso de cobranza judicial no existe un manual de créditos en aspectos de recuperación legal, por consiguiente son factores que influencian directamente en el incremento de la morosidad. Cuarto, la modificación de algunos aspectos esenciales dentro de las políticas generales de crédito de la institución y la aplicación del plan de recuperación oportuna que se propone, permitirá reducir el índice de morosidad para una mejor calidad de cartera y elevar consiguientemente el nivel de recuperación. La aplicación del reglamento de créditos en recuperación legal contribuirá a incrementar los niveles de recuperación y tener un mejor control sobre el avance procesal de los deudores.
Mamani Viveros, Yuber Alex - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Escuela de Post Grado. Maestría en Contabilidad y Administración - 2012
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