Título : |
Control Interno y su Incidencia en las Adquisiciones Directas de Bienes y Servicios en el Gobierno Regional Puno Sede Central Períodos 2014 - 2015 |
Tipo de documento: |
texto impreso |
Autores: |
Adelaida Margot Condori Ayamamani, Autor |
Editorial: |
Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables |
Fecha de publicación: |
2016 |
Número de páginas: |
193 páginas |
Il.: |
diagramas, tablas |
Dimensiones: |
30 cm. |
Material de acompañamiento: |
01 CD-ROM |
Nota general: |
Para Optar Título Profesional de Contador Público |
Idioma : |
Español (spa) |
Resumen: |
Evalúa control interno e incidencia en el proceso de las adquisiciones directas de bienes y servicios. Formulado y aplicado cuestionarios, lista de cotejo, observación directa y análisis documental; arribándose a las siguientes conclusiones: En cuanto a la estructura del control interno; se ha evaluado los controles establecidos en las unidades de programación, adquisiciones directas y almacén obteniéndose una calificación de 8.95 ubicándose dentro del rango no cumple mostrando una efectividad de aplicación del 44.80% y un nivel de riesgo de 55.20% afirmándose que presenta controles deficientes que influye desfavorablemente en la gestión administrativa de las adquisiciones directas de bienes y servicios. Se ha evaluado y determinado seis (6)deficiencias principales en el proceso de compras directas: 1) Indebida determinación de necesidades, 2) Términos de referencia y especificaciones técnicas mal formulados, 3) Cotizaciones de bienes y servicios menores a 3 UITs poco transparentes, 4) Notificaciones de órdenes de compra y ordenes de servicio a destiempo, 5) No se realiza el registro y publicación mensual de las contrataciones por montos de una (1) a tres (3) UITs en el SEACE, 6) Incumplimiento de entrega del bien y prestación del servicio. Afirmándose que existen deficiencias en el proceso de compras directas debido al incumplimiento de las normas de control interno. Propone medidas correctivas para un adecuado control interno en las adquisiciones directas de bienes y servicios, con la propuesta de implementación de políticas de control y manual de procedimientos para la mejora de la gestión de compras directas de bienes y servicios. |
Link: |
https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=95530 |
Control Interno y su Incidencia en las Adquisiciones Directas de Bienes y Servicios en el Gobierno Regional Puno Sede Central Períodos 2014 - 2015 [texto impreso] / Adelaida Margot Condori Ayamamani, Autor . - Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables, 2016 . - 193 páginas : diagramas, tablas ; 30 cm. + 01 CD-ROM. Para Optar Título Profesional de Contador Público Idioma : Español ( spa)
Resumen: |
Evalúa control interno e incidencia en el proceso de las adquisiciones directas de bienes y servicios. Formulado y aplicado cuestionarios, lista de cotejo, observación directa y análisis documental; arribándose a las siguientes conclusiones: En cuanto a la estructura del control interno; se ha evaluado los controles establecidos en las unidades de programación, adquisiciones directas y almacén obteniéndose una calificación de 8.95 ubicándose dentro del rango no cumple mostrando una efectividad de aplicación del 44.80% y un nivel de riesgo de 55.20% afirmándose que presenta controles deficientes que influye desfavorablemente en la gestión administrativa de las adquisiciones directas de bienes y servicios. Se ha evaluado y determinado seis (6)deficiencias principales en el proceso de compras directas: 1) Indebida determinación de necesidades, 2) Términos de referencia y especificaciones técnicas mal formulados, 3) Cotizaciones de bienes y servicios menores a 3 UITs poco transparentes, 4) Notificaciones de órdenes de compra y ordenes de servicio a destiempo, 5) No se realiza el registro y publicación mensual de las contrataciones por montos de una (1) a tres (3) UITs en el SEACE, 6) Incumplimiento de entrega del bien y prestación del servicio. Afirmándose que existen deficiencias en el proceso de compras directas debido al incumplimiento de las normas de control interno. Propone medidas correctivas para un adecuado control interno en las adquisiciones directas de bienes y servicios, con la propuesta de implementación de políticas de control y manual de procedimientos para la mejora de la gestión de compras directas de bienes y servicios. |
Link: |
https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=95530 |
Control Interno y su Incidencia en las Adquisiciones Directas de Bienes y Servicios en el Gobierno Regional Puno Sede Central Períodos 2014 - 2015
Evalúa control interno e incidencia en el proceso de las adquisiciones directas de bienes y servicios. Formulado y aplicado cuestionarios, lista de cotejo, observación directa y análisis documental; arribándose a las siguientes conclusiones: En cuanto a la estructura del control interno; se ha evaluado los controles establecidos en las unidades de programación, adquisiciones directas y almacén obteniéndose una calificación de 8.95 ubicándose dentro del rango no cumple mostrando una efectividad de aplicación del 44.80% y un nivel de riesgo de 55.20% afirmándose que presenta controles deficientes que influye desfavorablemente en la gestión administrativa de las adquisiciones directas de bienes y servicios. Se ha evaluado y determinado seis (6)deficiencias principales en el proceso de compras directas: 1) Indebida determinación de necesidades, 2) Términos de referencia y especificaciones técnicas mal formulados, 3) Cotizaciones de bienes y servicios menores a 3 UITs poco transparentes, 4) Notificaciones de órdenes de compra y ordenes de servicio a destiempo, 5) No se realiza el registro y publicación mensual de las contrataciones por montos de una (1) a tres (3) UITs en el SEACE, 6) Incumplimiento de entrega del bien y prestación del servicio. Afirmándose que existen deficiencias en el proceso de compras directas debido al incumplimiento de las normas de control interno. Propone medidas correctivas para un adecuado control interno en las adquisiciones directas de bienes y servicios, con la propuesta de implementación de políticas de control y manual de procedimientos para la mejora de la gestión de compras directas de bienes y servicios.
Condori Ayamamani, Adelaida Margot -
Puno : Universidad Nacional del Altiplano. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Escuela Profesional de Ciencias Contables - 2016
Para Optar Título Profesional de Contador Público
|
| ![Control Interno y su Incidencia en las Adquisiciones Directas de Bienes y Servicios en el Gobierno Regional Puno Sede Central Períodos 2014 - 2015 vignette](https://biblioteca.unap.edu.pe/opac_css/images/vide.png) |